BTW en rioolrenovatie: welk tarief geldt voor jouw situatie?

Je gaat je riool renoveren. Spannend genoeg op zich, maar dan kom je erachter dat er ook nog eens BTW om de hoek komt kijken.

En niet zomaar BTW: het tarief dat je betaalt, hangt helemaal af van jouw situatie. Gelukkig hoef je geen boekhouder te zijn om dit te begrijpen. We leggen het gewoon uit.

Waarom het BTW-tarief bij rioolrenovatie niet altijd hetzelfde is

Bij bouw- en renovatiewerkzaamheden gelden in Nederland twee BTW-tarieven: 21% en 9%.

Het lage tarief van 9% is speciaal bedoeld om renovaties betaalbaarder te maken. Maar je kunt het niet zomaar op elke factuur toepassen. Er gelden voorwaarden, en die bepalen of jij 9% of 21% betaalt.

Wanneer geldt het lage BTW-tarief van 9%?

Het verlaagde BTW-tarief van 9% geldt voor werkzaamheden aan woningen die ouder dan twee jaar zijn. Dit is de meest voorkomende situatie bij rioolrenovaties, want laten we eerlijk zijn: niemand renoveert een riool in een gloednieuw huis.

Maar er zijn nog een paar voorwaarden waar je aan moet voldoen:

• De woning moet ouder dan twee jaar zijn op het moment dat de werkzaamheden worden uitgevoerd.
• De woning moet worden gebruikt als woonruimte. Dus een vakantiehuisje of je eigen huis, prima. Een bedrijfspand of kantoor, niet.
• De werkzaamheden moeten betrekking hebben op de verbetering, reparatie of onderhoud van de woning. Een complete nieuwbouw valt hier niet onder.
• De oppervlakte van de verbouwde ruimte mag niet meer dan 50% van de totale gebruiksoppervlakte van de woning beslaan.

Als al deze voorwaarden kloppen, mag de aannemer het lage tarief van 9% BTW op de factuur zetten. Dat scheelt behoorlijk op een volledige rioolrenovatie.

Wanneer betaal je het normale tarief van 21%?

Er zijn situaties waarin het verlaagde tarief niet geldt, en je dus het volle 21% BTW betaalt.

• De woning jonger is dan twee jaar. Dan valt je project onder het reguliere BTW-tarief.
• Het gaat om werkzaamheden aan een bedrijfspand of een ander gebouw dat niet als woonruimte wordt gebruikt.
• Je een geheel nieuw riool laat aanleggen bij een nieuwbouwwoning. Dan is het geen renovatie, maar nieuwbouw, en geldt het tarief van 21%.
• De werkzaamheden onderdeel uitmaken van een grootschalige verbouwing waarbij meer dan de helft van de gebruiksoppervlakte wordt aangepakt.

Dat is bijvoorbeeld het geval als: Kortom: als je een oudere woning hebt en je laat het riool repareren of vervangen, dan zit je meestal goed met 9%. Maar als er iets afwijkt van die standaard situatie, kan het tarief voor rioolrenovatie oplopen naar 21%.

Wat betekent dit concreet voor je portemonnee?

Laten we even rekenen. Stel, je rioolrenovatie kost 5.000 euro exclusief BTW.

Met het lage tarief van 9% betaal je 450 euro BTW. Totaal: 5.450 euro. Met het normale tarief van 21% betaal je 1.050 euro BTW. Totaal: 6.050 euro. Dat verschil van 600 euro is best aanzienlijk. Daarom is het de moeite waard om vooraf met je aannemer te bespreken welk tarief wordt toegepast en waarom.

BTW terugvragen als particulier: kan dat?

Als particulier kun je de BTW die je betaalt aan de aannemer helaas niet terugvragen bij de Belastingdienst.

Dat kan alleen als je een ondernemer bent en BTW-plichtig. Maar het lage tarief van 9% is eigenlijk de compensatie daarvoor: het maakt de renovatie voor jou als particulier een stuk betaalbaarder. Let wel: de BTW wordt door de aannemer aan de Belastingdienst afgedragen. Jij betaalt het simpelweg als onderdeel van de factuur. Dus zorg ervoor dat het juiste tarief op je factuur staat, want anders betaal je onnodig te veel.

Wat moet je op je factuur controleren?

Voordat je betaalt, is het slim om even goed naar de factuur te kijken.

• Staat er duidelijk vermeld welk BTW-tarief is toegepast?
• Wordt er verwezen naar de wetgeving die het lage tarief rechtvaardigt? Een betrouwbare aannemer kan uitleggen waarom 9% geldt.
• Klopt het BTW-bedrag overeen met het percentage dat is vermeld?
• Is de woning ouder dan twee jaar en wordt deze als woonruimte gebruikt? Zo ja, dan zou 9% moeten gelden.

Check de volgende dingen: Als iets niet klopt of als je twijfelt, vraag het gewoon aan je aannemer. Een goede aannemer vindt het geen enkel probleem om dit uit te leggen.

Samengevat: welk tarief geldt er voor jou?

De meeste huiseigenaren die hun riool laten renoveren, voldoen aan de voorwaarden voor het lage BTW-tarief van 9%.

Heb je een woning die ouder is dan twee jaar, gebruik je het als woonruimte, en gaat het om een reparatie of vervanging van het bestaande riool? Dan zit je goed.

Maar als je in een nieuwbouwwoning zit, een bedrijfspand hebt, of een grootschalige verbouwing plant, dan geldt het normale tarief van 21%. Check daarom altijd vooraf welk tarief op jouw factuur komt te staan. Zo voorkom je onaangename verrassingen en betaal je precies wat je hoeft te betalen. Heb je nog vragen over de BTW op jouw rioolrenovatie?

Neem dan contact op met de Belastingdienst of raadpleeg een financieel adviseur.

Zij kunnen je helpen om zeker te weten welk tarief in jouw situatie van toepassing is.